Налоговое и валютное законодательство в РФ имеют свои особенности, которые необходимо учитывать. Вот о чем нужно помнить, если вы уехали из России.
Налоговый и валютный резидент — разные понятия
В рамках российского законодательства, важно различать понятия «налоговый резидент» и «валютный резидент»:
— Налоговый резидент — это лицо, которое провело в РФ более 183 дней за календарный год. Гражданство здесь не играет роли.
— Валютный резидент — это любой гражданин РФ или лицо с ВНЖ, даже если вы провели за пределами страны множество лет.
Основное правило при определении резидентства — количество проведенных в РФ дней. Для учета включаются и дни приезда, и дни отъезда. Особые правила действуют для военных и дипломатов, а также в случаях длительного лечения или обучения за границей.
Если налоговое резидентство вызывает вопросы, особенно при одновременном определении резидентства в другой стране, рекомендуется обратиться к налоговым юристам. Например, получить консультацию у наших экспертов.
Нерезиденты обязаны отчитываться о доходах, полученных в России
Ставки налога зависят от вида дохода:
- Доходы от инвестиций облагаются по ставке 30%. Брокер является налоговым агентом, но не всегда сообщает о нерезидентстве в налоговую. Тогда инвестор обязан сам подать декларацию 3-НДФЛ.
- Дивиденды облагаются налогом по другой ставке — 15%.
- Доходы от сдачи в аренду имущества, а также иные доходы — 30%.
- Налог на доходы от продажи имущества составляет 30%. Если имущество находилось в собственности более пяти лет, а иногда трёх лет, продажа может быть освобождена от налогообложения. Поэтому лучше планировать такие сделки заранее.
Сообщить о нерезидентстве можно самостоятельно
Чтобы избежать штрафов и пеней, важно своевременно уведомить налоговые органы о своем статусе и подавать все необходимые декларации. Заявлять о нерезидентстве необязательно, но проще и быстрее сделать это самостоятельно в свободной форме через личный кабинет налогоплательщика. О смене статуса налоговая все равно узнает рано или поздно: от пограничников, через автообмен а скоро, возможно, от банков. Тогда она пришлет вам письмо с просьбой подтвердить налоговое резидентство.
Работа на российские компании теперь облагается налогом 13 или 15 %
С 2024 года по трудовому договору ваш налог составит 13 или 15% как если бы вы были налоговым резидентом. И неважно, где вы находитесь — главное, факт работы на компанию, зарегистрированную в России.
При возвращении в Россию и превышении порога в 183 дня, вы снова становитесь налоговым резидентом
Поэтому вы обязаны уведомлять налоговые органы о зарубежных счетах и отчитываться о движении денежных средств и иных финансовых активов. Это касается всех счетов, открытых во время пребывания за границей.
***
Налоговое резидентство в России имеет ключевое значение для определения налоговых обязательств. Важно знать и понимать правила определения налогового и валютного резидентства, чтобы избежать штрафов и пеней. Помните, что информирование налоговых органов и своевременная подача деклараций — ваша обязанность как ответственного налогоплательщика.
