Шпаргалка для нерезидентов: о чем нужно помнить, чтобы не было проблем с налоговой

Налоговое и валютное законодательство в РФ имеют свои особенности, которые необходимо учитывать. Вот о чем нужно помнить, если вы уехали из России.

Налоговый и валютный резидент — разные понятия

‍

В рамках российского законодательства, важно различать понятия «налоговый резидент» и «валютный резидент»:

— Налоговый резидент — это лицо, которое провело в РФ более 183 дней за календарный год. Гражданство здесь не играет роли.

— Валютный резидент — это любой гражданин РФ или лицо с ВНЖ, даже если вы провели за пределами страны множество лет.

‍

Основное правило при определении резидентства — количество проведенных в РФ дней. Для учета включаются и дни приезда, и дни отъезда. Особые правила действуют для военных и дипломатов, а также в случаях длительного лечения или обучения за границей.

Если налоговое резидентство вызывает вопросы, особенно при одновременном определении резидентства в другой стране, рекомендуется обратиться к налоговым юристам. Например, получить консультацию у наших экспертов.

Нерезиденты обязаны отчитываться о доходах, полученных в России

‍

Ставки налога зависят от вида дохода:

• Доходы от инвестиций облагаются по ставке 30%. Брокер является налоговым агентом, но не всегда сообщает о нерезидентстве в налоговую. Тогда инвестор обязан сам подать декларацию 3-НДФЛ.
• Дивиденды облагаются налогом по другой ставке  — 15%.
• Доходы от сдачи в аренду имущества, а также иные доходы — 30%.
• Налог на доходы от продажи имущества составляет 30%. Если имущество находилось в собственности более пяти лет, а иногда трёх лет, продажа может быть освобождена от налогообложения. Поэтому лучше планировать такие сделки заранее.

‍

Сообщить о нерезидентстве можно самостоятельно 

Чтобы избежать штрафов и пеней, важно своевременно уведомить налоговые органы о своем статусе и подавать все необходимые декларации. Заявлять о нерезидентстве необязательно, но проще и быстрее сделать это самостоятельно в свободной форме через личный кабинет налогоплательщика. О смене статуса налоговая все равно узнает рано или поздно: от пограничников, через автообмен а скоро, возможно, от банков. Тогда она пришлет вам письмо с просьбой подтвердить налоговое резидентство.

‍

Работа на российские компании теперь облагается налогом 13 или 15 %

С 2024 года по трудовому договору ваш налог составит 13 или 15% как если бы вы были налоговым резидентом. И неважно, где вы находитесь — главное, факт работы на компанию, зарегистрированную в России.

При возвращении в Россию и превышении порога в 183 дня, вы снова становитесь налоговым резидентом 

Поэтому вы обязаны уведомлять налоговые органы о зарубежных счетах и отчитываться о движении денежных средств и иных финансовых активов. Это касается всех счетов, открытых во время пребывания за границей. 

‍

***

Налоговое резидентство в России имеет ключевое значение для определения налоговых обязательств. Важно знать и понимать правила определения налогового и валютного резидентства, чтобы избежать штрафов и пеней. Помните, что информирование налоговых органов и своевременная подача деклараций — ваша обязанность как ответственного налогоплательщика.

‍