Зайдите в личный кабинет налогоплательщика
Как получить доступ к своему личному кабинету, можно прочитать в инструкции ФНС. Проще всего использовать аккаунт Госуслуг.
📍Инструкции по получению доступов
Найдите раздел «Декларации»
На главной странице Личного кабинета найдите раздел «Декларации» и нажмите «Подать декларацию 3-НДФЛ»
Выберите способ подачи декларации
Если у вас уже готовая декларация в формате .xml, её можно загрузить через специальное поле. Такие декларации готовят налоговые сервисы или её можно сделать в программе «Декларация». Если декларации ещё нет, нажмите «Заполнить декларацию онлайн»
Сделайте электронную подпись, если её нет
Если у вас нет электронной подписи, система предложит её сделать Это занимает некоторое время в зависимости от загруженности серверов ФНС. Поэтому если вы будете подавать декларацию 30 апреля, в последний день подачи, лучше сделать ЭП заранее или запастись валерьянкой.
Заполните данные о себе
- Укажите год, за который вы отчитываетесь
- Поставьте галочку о резидентстве, если вы налоговый резидент или снимите её, если нерезидент. От этого будет зависеть налоговая ставка
- Если вы уже подавали декларацию в этом году, то вам нужно подать корректирующую декларацию. В этом случае не должно быть галочки в поле «Подаю первичную декларацию»
- Указывать телефон — необязательно
Нажмите кнопку «Далее»
Выберите источник дохода: в пределах РФ или за пределами РФ
Если у вас иностранный брокер, то вам нужен раздел «За пределами РФ», если российский — «В пределах».
Нажмите кнопку «Добавить источник дохода»
Напишите полностью юридическое название эмитента ценной бумаги и выберите страну получения дохода.Страна источника выплаты и страна зачисления выплаты — это страна, в которой зарегистрирован ваш брокер. Эту информацию можно посмотреть в договоре. У каждой страны свой код. Если вы его не знаете, можно выбрать из списка. Нажмите «Добавить»
Заполните информацию о доходах
- Код дохода обозначает инструменты, по которым был получен доход
1010 — дивиденды
1011 — купоны
1530 — обращающиеся ценные бумаги
1531 — необращающихся ценные бумаги
1532 — обращающиеся производные финансовые инструменты с базисным активом ЦБ, индексом или другим ПФИ
1533 — необращающиеся производные финансовые инструменты
1535 — ПФИ с базисным активом не ЦБ, не индекс и не другой ПФИ
1536 — необращающиеся ЦБ, которые были обращающимися на момент покупки
Эти коды нужны для того, чтобы все доходы правильно распределились по налоговым базам или сальдировались. Сальдирование — учёт доходов и убытков. Инструменты, которые маркируются разными кодами, иногда могут сальдироваться. То есть убыток по одним уменьшает налоговую базу по другим. Подробнее об этом можно прочитать в нашей статье.
- Налоговый вычет — расходы на покупку ценных бумаг. 201 — код для обращающихся ценных бумаг, 202 — для необращающихся, 206 — для производных финансовых инструментов.
- Сумма вычета — расходы по ценным бумагам в рублях. Сюда входят расходы на покупку ценной бумаги и комиссии. Их нужно перевести в рубли по тому курсу, который был на дату расходов, и сложить вместе.
- Сумма инвестиционного вычета пп.1 п.1 ст. 219.1 НК РФ — льгота на долговременное владение ценными бумагами на российской бирже
- Сумма доходе в валюте — ваш доход от операции.
- Дата получения дохода — дата, в которую вы получили доход.
- Наименование валюты — валюта, в которой вы получили доход.
- Курс на дату дохода. Его можно ввести вручную или поставить галочку «посчитать автоматически». Официальные курсы валют можно посмотреть на сайте Центрального Банка — https://cbr.ru/currency_base/
Добавьте ещё доход
Сведения о доходах нужно заполнить для каждой сделки, в которой вы получили доход. Обращайте внимание на код дохода. Для фьючерсов и опционов он будет не таким. как для ценных бумаг. Если сделок по одному коду дохода очень много, то проще сделать расчеты в НДФЛ Гуру и заполнить сводную информацию, а к декларации приложить таблицу с расчётами: расчётно-пояснительную записку. Тогда при добавлении дохода вам нужно указать название вашего брокера, а сам доход указать сразу в рублях. В наименовании валюты укажите российский рубль, а в курсе валют поставьте значения 1 и 1.
Если вы покупали бумаги постепенно, а потом продали частями или целиком, то расчёты идут по методу FIFO: первые купленные бумаги считаются первыми проданными. Когда все доходы внесены в декларацию, нажмите «Далее»
Вычеты
Отметьте вычеты, которые вы хотели бы использовать. Например, вы можете использовать убытки прошлых лет, чтобы уменьшить налоговую базу. После заполнения информации о вычетах, нажмите «Далее».
Возврат переплаты
Если у вас была переплата по налогам, здесь можно ею распорядиться: вернуть на банковский счёт или оставить на ЕПД. Если у вас есть штрафы и пени, то часть переплаты автоматически уйдет на них.
Прикрепите документы
Прикрепите файлы с документами, подтверждающими ваши доходы: брокерские отчёты, расчётно-пояснительную записку, справки для вычетов.
Проверьте декларацию и отправьте
Получившуюся декларацию можно предварительно посмотреть в формате пдф. Если всё правильно, можно подписать электронной подписью и отправить. Если что-то не так — вернуться на предыдущие страницы по кнопке «Назад».
Если вам сложно или не хочется разбираться, мы можем сделать всё за вас! Вам останется только загрузить готовую декларацию в личный кабинет ФНС.
