Налоговые консультации
для физических лиц

Во время проверки ФНС не приняла расходы на приобретение зарубежного инвестиционного актива. Налог рассчитали со всей суммы, полученной при продаже. Доплата составила почти 2,5 млн ₽.

Восстановили всю цепочку операций: приобретение актива, оплату, владение и последующую продажу. Проверили документы иностранной финансовой организации, рассчитали фактический финансовый результат и подготовили возражения с комплектом подтверждений.

По итогам рассмотрения инспектор подтвердил, что документы и расходы принимаются. Оснований для дополнительного начисления налога не осталось.

Ценные бумаги были переведены от одного брокера к другому, а затем проданы. При подготовке декларации в стоимость приобретения не включили материальную выгоду, с которой налог уже был уплачен. Расчёт показывал налог к уплате около 300 000 ₽.

Сопоставили отчёты двух брокеров, депозитарные документы и подтверждение ранее уплаченного налога. Восстановили налоговую стоимость ценных бумаг и пересчитали результат до подачи декларации.

После перерасчёта налог к уплате снизился с 300 000 ₽ до 0 ₽. Дополнительно зафиксировали убыток около 500 000 ₽ для переноса на следующие налоговые периоды. Общая выгода составила 800 000 ₽.

Банк запросил документы по поступлениям от продажи криптовалюты и мог ограничить операции по счёту.

Сопоставили сделки по продаже криптовалюты с поступлениями в банковской выписке, подготовили пояснения об источнике средств и комплект документов.

Банк завершил проверку и снял ограничения по счёту.

Клиент был связан сразу с несколькими странами: получал доход от работы за рубежом, сохранял ИП в России и владел инвестиционными счетами. Нужно было понять, где он считается налоговым резидентом, в каких странах возникают обязательства и как планировать следующие 12–18 месяцев.

Собрали матрицу «доходы × страны»: отдельно разобрали зарплату, деятельность ИП, инвестиции и перемещения клиента. Сравнили несколько сценариев налогового резидентства. Отделили обязательства за уже прошедшие периоды от действий, которые ещё можно спланировать.

Клиент получил основной сценарий, допустимые альтернативы, календарь действий и перечень событий, при которых план нужно пересмотреть. Вместо разрозненных советов по каждой стране появилась единая последовательность решений.

Владелец зарубежной компании планировал продажу принадлежащего ей актива и последующее распределение прибыли. Одновременно у него были иностранные счета и личные доходы. Нужно было понять последствия возвращения в российское налоговое резидентство.

Разделили обязательства компании и её владельца. Разобрали продажу актива, распределение прибыли, перевод денег, уведомления о КИК, декларацию 3-НДФЛ и отчётность по зарубежным счетам. Сравнили последствия операций при разных сценариях резидентства.

Клиент получил последовательность действий до совершения операций, календарь российской отчётности, перечень необходимых документов и список вопросов, которые нужно согласовать с консультантом в стране регистрации компании.

Клиент собирался перевести активы от одного зарубежного брокера к другому. Один из предложенных вариантов — продать весь портфель, купить один инструмент, перевести его или вывести деньги. Такой маршрут был проще технически, но мог создать налогооблагаемый доход. Из-за правил определения стоимости проданных активов и валютной переоценки могла возникнуть бумажная прибыль, с которой пришлось бы платить налог.

Сравнили три варианта: депозитарный перевод активов без продажи, продажу и повторную покупку, вывод денег. Проверили налоговые последствия каждого варианта и определили, какие документы потребуются новому брокеру для подтверждения стоимости приобретения.

Клиент получил порядок действий: сначала рассчитать налоговые последствия, затем выбрать структуру перевода и только после этого совершать операции. Решение перестало зависеть только от технического удобства брокера.