Как заполнить информацию о вычетах в декларации 3-НДФЛ
Налоговые вычеты — это уменьшение налоговой базы или возврат уже уплаченных налогов. Воспользоваться этим преимуществом могут граждане РФ, которые являются в отчетном периоде налоговыми резидентами. Вычет можно получить только за тот период, в котором на него возникло право, но есть и исключения. Пенсионер, в том числе работающий, может получить вычет за недвижимость, используя НДФЛ трех предыдущих лет. А некоторые вычеты можно переносить на следующие периоды.
Если у ФНС уже есть информация о том, что человек имеет право на вычет, документы можно оформить в упрощённом порядке. Тогда подавать декларацию 3-НДФЛ не нужно, только оставить заявку и подписать электронной подписью. Если нет — придётся вносить данные и оформлять вычет самостоятельно. Как — разбираем в этой инструкции.
Зайдите в личный кабинет налогоплательщика
Как получить доступ к своему личному кабинету, написано в инструкции ФНС. Проще всего воспользоваться подтвержденным аккаунтом Госуслуг.
📍Инструкции по получению доступов
Выберите способ подачи заявления
Если у вас один вычет и по нему можно подать заявление упрощённо, перейдите в раздел «Вычеты» и нажмите на нужный вам раздел.
Если вычетов несколько, есть доходы, которые нужно декларировать или упрощённо подать нельзя — нужно заполнить декларацию.
Зайдите в раздел «Декларации»
На главной странице Личного кабинета найдите раздел «Декларации» и нажмите «Подать декларацию 3-НДФЛ» — «Заполнить декларацию онлайн»
Сделайте электронную подпись, если её нет
Если у вас нет электронной подписи, система сама напомнит и предложит её сделать. Обычно это занимает несколько минут.
Заполните данные о себе
Укажите год, за который вы отчитываетесь. Если вы уже подавали декларацию или получали вычеты в этом году, то вам нужно подать корректирующую декларацию и указать её номер. В этом случае не должно быть галочки в поле «Подаю первичную декларацию».
Нажмите кнопку «Далее»
Проверьте сведения о доходах
Чтобы получить вычет, у вас должен быть уплаченный НДФЛ. Эти сведения должны автоматически отображаться в разделе «Доходы в пределах РФ». Если справки о доходах ещё нет у ФНС или вам нужно задекларировать доходы самостоятельно, заполните этот раздел и укажите все источники доходов. Данные об организации можно посмотреть в справке о доходах. Если всё в порядке или вам не нужно ничего декларировать, нажмите «Далее».
Отметьте нужные вычеты
Поставьте галочки напротив вычетов, которые вы хотите оформить.
Имущественные вычеты
Здесь вы можете заявить о вычете на недвижимость. Можно высвободить 13% от суммы до 2 миллиона рублей при покупке или строительстве недвижимости и до 3 миллионов рублей при выплате процентов по ипотеке. Если НДФЛ не хватает, этот вычет можно переносить на следующие периоды.
Нажмите «Добавить объект». В открывшемся окне можно выбрать объект или добавить новый, если сведений о нём нет у ФНС.
Если вы уже получали вычет и переносите его на следующий период, поставьте соответствующую галочку и заполните данные.
Стандартные налоговые вычеты
Это вычеты для определенных категорий граждан. Сюда, например, входят вычеты на детей. О них заявляют, если работодатель вычет не сделал, сделал в неполном объёме или вы вручную заполняли доходы от работодателя.
Социальные вычеты
С 2024 года для оформления социальных вычетов используют справку об оплате услуг. Ее можно получить в организации, с которой у вас заключен договор.
📍Справка об оплате медицинских услуг
📍Справка об оплате образовательных услуг
📍Справка об оплате физкультурно-оздоровительных услуг
Если вы оформляете другие вычеты или это вычеты за прошлые периоды, например, 23 год, то справки такого образца не будет: нужно использовать договор, лицензию и документы, подтверждающие оплату.
Список социальных вычетов можно посмотреть на сайте ФНС, но оформляются они по похожему алгоритму.
Выберите вид вычета
Загрузите справку об оплате услуг или заполните данные вручную
Все нужные для заполнения данные есть в справке об оплате услуг.Если это лечение, то в ней есть код: 1 — обычное, 2 — дорогостоящее.
Инвестиционные вычеты
ИИС
На индивидуальном инвестиционном счёте можно выбрать вычет типа А и возвращать деньги с суммы внесённых средств, но не более 52 000 рублей. С 2025 года можно будет вернуть до 88 000 рублей, если вы платите налог по повышенной ставке.
Проще всего заявить о вычете по ИИС через брокера, но самостоятельно тоже можно. Для этого вам понадобятся справка 2-НДФЛ и брокерский отчёт. Если справки от брокера ещё нет в личном кабинете, ее можно запросить у брокера. Вычет по ИИС не переносится на следующие периоды.
Добавьте счёт, если сведений о нём ещё нет у ФНС.
Заполните остальные поля.
Сумма вычета — сумма пополнения за отчётный период до 400 000 рублей.
Сумма вычета предшествующих периодов нужна, если вы закрыли ИИС раньше срока и получали вычеты. Тогда их нужно вернуть.
Долгосрочные сбережения граждан
Это новый вид вычетов. Его используют для:
— ИИС, открытых после 1 января 2024 года. — Взносов в негосударственные пенсионные фонды (НПФ) — с 2025 года
— Сберегательных счетов в НПФ
Налоговые вычеты при переносе убытков
Если у вас были убытки по операциям с ценными бумагами в прошлые годы, вы можете в течение десяти лет снизить налог, если потом на бирже был доход. Важно, чтобы вид инструментов совпадал, а убыток был зафиксирован документально. У российских брокеров можно запросить справку об убытках, а по зарубежным нужно подавать декларацию за прошлые годы. Декларацию можно подать за три предыдущих года, поэтому всегда лучше фиксировать убытки, чтобы воспользоваться ими в течение следующих десяти лет.
После заполнения данным по вычетам, нажмите «Далее». На следующих вкладках можно будет прикрепить необходимые подтверждающие документы и отправить декларацию в ФНС.
